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近日，智慧稽查系统降落深圳！智慧稽查系统到底有多强大？税务稽查是怎么找上你的？今天起，10种情形7个行业，风险巨大，查到必罚！
01重磅！税局公布智慧稽查系统来了！
近日，国家税务总局深圳市稽查局公布智慧案件办理系统的中标结果。“智慧稽查”时代来了！
智慧稽查系统的智慧体现在以下两个方面：
工具：机器学习、RPA（机器人流程自动化）、语义理解的现代技术。
功能：自动采集、全面分析、固定归档、质量自检，同时还能实现自动取数、自动分析、自动算谁、自动生成文书报告的功能。
智慧稽查系统的特点，总结一下就是“全面、自动化”，能够降低稽查人员负担，提升稽查效率。
不得不感叹，税务稽查也走在了技术的最前沿！
2021年12月底前上线智慧稽查4.0
据项目采购需求显示，建设实施计划2021年12月底前完成交付验收。投标人应按照如下计划安排推进 项目集成管理工作：
相比于之前的税务稽查系统，智慧稽查功能升级了很多，有一种“谍报系统”的感觉！数据稽查系统的数据中枢是情报分析管理系统。它从5个方面进行项目建设。
◆ 违法企业发现
它基于内外部数据，结合业务专家办案经验，主动扫描发现潜在违法风险企业，从而主动出击打击违法犯罪。
◆ 疑点线索分析
能针对不同来源的线索信息，梳理线索分析的差异性，提炼线索分析的重点，制作线索分析报告。
◆ 手法感知预警
对各类涉税违法行为进行监控，对涉税违法行为的新风险、新手法及时感知预警。
◆ 业务数据互动
建立互联网采集模块，汇集与公安、海关、人行交换的业务数据，为稽查选案分析提供多源数据支撑。
◆ 违法态势研判
针对不同涉税违法行为，从行业分布、 区域分布、犯罪趋势等维度对税收违法走势进行分析预测。
同时，还将建立5大智能分析系统
1、虚开增值税发票智能分析
根据虚开违法行为的特点进行智能分析，从而对虚开行为事前检测，及时预警，事中事后快速反应。
2、骗取出口退税智能分析
从资金流、票流、物流等维度，结合行业特征知识，从海量的数据中对企业骗税违法行为深入挖掘分析，精准发现违法线索。
3、偷逃税智能分析
构建企业偷逃税行为分析模型，实现对企业偷逃税行为的快速、精准识别。
4、重点行业涉税违法智能分析
利用企业违法行为预测、敏感商品挖掘等，主动监测重点行业动态信息，对异常的涉税行为进行提早发现，为税务稽查提供针对性的监管辅助支撑。
5、主要税种涉税违法智能分析
基于企业向税务机关提交的纳税申报、财务报表等数据，结合企业的开票情况，建立对纳税申报、财务报表以及发票往来情况的智能化监测分析组件，支持对企业进行商品开票量监测、申报异常监测以及税负率异常监测，实现重点税种、重点行业企业异常行为的常态化监测。
通过这10个方面，可谓是360度无死角的分析检测，不给违法犯罪留死角！
🈲1.各注册信息有异常
例如，登记注册地址是虚拟地址，不符合对外经营的条件，法人、财务负责人年龄偏大，成立时间短，但业务量急剧增加。有这种特征的企业，非常可能是虚开发票的空壳企业，必须严查！
🈲2.买发票
很多公司缺少成本费用，就想到买发票，尤其以建筑公司、劳务公司最多。但即使走了账、签订了合同，但货物流却很难一致，在大数据稽查的背景下，纸是包不住火的！
🈲3.发票用量大幅增加问题
税局对发票的管理一直都是非常严格的，不管是办理增额还是增量，都会去现场审查，后期也会加大监管力度。
🈲4.农产品抵扣问题
免税的农产品一直都是虚开发票的主要源头之一。如果企业有大量的农产品销售发票，就非常容易被税务局盯上。
同时，如果企业是用农产品核定征收的办法计算抵扣增值税的，由于税额都是自己根据销售量、单耗等数据计算的，非常可能弄虚作假，也是税局的重点关注对象！
🈲5.骗取出口退税
骗取出口退税由于获利丰厚，在实务中屡见不鲜。骗税方式也不断演进，报关行、货代等中介机构参与，采用“真实票单、有货流动、虚构资金”等方式。
注意了，智慧稽查的背景下，税务将加强与海关数据的共享，对报关行、货代等特殊行业将进行检测，对异常的的涉税行为进行事前的监测管理。
🈲6.大额公转私
随着税务与九大商业银行的联网核查，以及今年大额现金管理制度的陆续试点，未来公转私必定是严查的重点。还想用私户收款少缴税？还想用现金发工资不缴纳个税？查到必罚！
⚠注意，以下9类交易最容易被稽查！
🈲7.税负率异常
税负率能非常直观体现企业缴税情况，因此是企业风险分析非常重要的一个指标。以下几种情形，纳税人非常可能被约谈。
① 企业税负与本企业不同期间，与同行业其他公司对比，变动异常，过高或过低。
② 税负率与企业的开票情况、取得支出发票情况差异过大。
③ 企业的进项变动率远大于销项税额变动率。
④ 在水、电等能耗变动不大的情形下，税负率差异过大。
建议企业赶紧自查税负率。税负率过低的正常原因有：
Ⅰ、产品附加值低。
Ⅱ、购进固定资产、购进了规定资产和不动产导致进项税额过大。
Ⅲ、行情波动价格下降。
Ⅳ、原材料、产成品的库存大。
正常原因导致的税负率低，税局检查后提供证明，作出解释即可。
税负率过低的非正常原因有：
① 漏报收入
② 延迟收入
③ 多计算进项，比如该进项转出的没有转出。
④ 税率适用错误。
非正常原因导致的税负率过低一定要警醒，及时修正。
🈲8.长期零申报
连续3-6个月零申报或者不申报，将被列为非正常户。
长期零申报的风险大，打卡视频学习！
🈲9.享受税收优惠
重点检查满不满足税收优惠的享受条件，比如，高新技术企业，弄虚作假的，一律“摘帽”！
🈲10.重点税源企业
重点税源企业由于税收贡献大，自然是稽查的重点，即便是报表也要比别人多报送几张，不光报送给税务，还有统计局、商务局、工信部等部门。各部门数据联网后，企业就“透明”了，还想弄虚作假？可太难了！
七个重点行业
1、电商行业，赚钱不交税的时代过去了。
2、建筑行业，买票的行为实在是太普遍了！
3、劳务派遣行业，人工费的问题是个大问题。
4、医药行业，虚开风险非常大。
5、外贸行业，出口退税最容易出问题。
6、高新技术企业，享受优惠多，自然要严查！
7、石化行业：变名销售现象严重，涉嫌虚开犯罪风险大。
图来自“梅松讲税”
现如今，企业活下来，活得更好已然成为经营的主旋律，也正是在这种情况下，企业更应该加强税务稽查风险的防范，做好企业自查，切实履行好纳税义务。
❗但是
我们更加担心的是，屏幕前的您们可能积累了大量税务风险或根本不自知！！！
1).看不懂财务报表？管理企业凭感觉却无从下手？
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